Teklifte KDV nasıl gösterilir: KDV hariç, KDV tutarı, genel toplam

Müşteri teklifi açtığında ilk baktığı yer en alttaki rakamdır. O rakamın KDV dahil mi hariç mi olduğu belli değilse, ya gereksiz bir telefon gelir ya da teklif yanlış anlaşılır. KDV'yi doğru göstermek hem güven verir hem de fatura aşamasında sürprizi önler.

Üç satır: KDV hariç, KDV, genel toplam

Teklifin toplam bölümünde üç satır olmalı: KDV hariç toplam (matrah), KDV tutarı ve KDV dahil genel toplam. Kurumsal müşteriler KDV'yi indirebildiği için KDV hariç rakamla karşılaştırma yapar; ev sahibi ise cebinden çıkacak genel toplama bakar. İkisini de açıkça yazarsan iki tarafı da tek teklifle yönetirsin.

KDV satır satır mı, toplamda mı?

Firmalara verilen tekliflerde birim fiyatları KDV hariç yazıp KDV'yi toplamda hesaplamak en temiz yoldur. Satırlarda ayrıca bir "KDV %" sütunu bulunması, özellikle farklı oranlar varsa işi kolaylaştırır. Bireysel müşteriye gidiyorsan satırlarda KDV dahil fiyat göstermek daha anlaşılır olabilir; yine de toplamda KDV tutarını ayrıca belirt.

Önce iskonto, sonra KDV

Yıldız Mekanik'in bir ofis için hazırladığı teklif: 4 adet split klima × 18.000 TL = 72.000 TL, montaj 12.000 TL, bakır boru ve malzeme 8.000 TL. Ara toplam 92.000 TL. %5 iskonto 4.600 TL, KDV hariç toplam 87.400 TL. KDV %20 ile 17.480 TL, genel toplam 104.880 TL.

Sık yapılan hata: KDV'yi iskontodan önceki 92.000 TL üzerinden hesaplayıp iskontoyu sonra düşmek. Bu durumda toplam 105.800 TL çıkar; aradaki 920 TL fark, iskonto tutarının KDV'sidir. Müşterinin muhasebecisi bunu hemen fark eder.

Bir teklifte birden fazla KDV oranı

Genel oran %20'dir; bazı mal ve hizmetlerde %10 ve %1 indirimli oranlar uygulanır. Teklifinde farklı oranlara giren kalemler varsa KDV'yi oran bazında ayrı göster. Örnek: 87.400 TL'lik kalemler %20 (KDV 17.480 TL), 10.000 TL'lik bir kalem %10 (KDV 1.000 TL). Toplam KDV 18.480 TL, genel toplam 115.880 TL. Hangi kalemin hangi orana girdiğinden emin değilsen muhasecine sor.

Kuruş yuvarlaması

Üç kalem, her biri 18,47 TL. Satır bazında KDV 3,694 TL, yuvarlanınca 3,69 TL; üç satırın toplamı 11,07 TL. Toplam üzerinden hesaplarsan 55,41 TL × %20 = 11,082 TL, yani 11,08 TL. Bir kuruşluk fark küçük görünür ama teklif ile fatura farklı yöntemle hesaplanırsa rakamlar tutmaz. Bir yöntem seç ve teklifte de faturada da aynısını kullan.

Döviz ve tevkifat notu

Fiyat EUR veya USD ise KDV'nin fatura tarihindeki TL karşılığı üzerinden hesaplanacağını şartlarda belirt. Bazı hizmetlerde ve alıcılarda KDV tevkifatı söz konusu olabilir; böyle bir iş için teklif veriyorsan bunu ayrı bir notla yaz ve oranı muhasecinle netleştir.

Kontrol listesi

• Toplamda üç satır var: KDV hariç, KDV, genel toplam.
• Birim fiyatların KDV dahil mi hariç mi olduğu yazılı.
• İskonto KDV'den önce düşülmüş.
• Farklı KDV oranları ayrı satırlarda gösterilmiş.
• Yuvarlama yöntemi teklif ve faturada aynı.
• Döviz fiyatlarda kur ve KDV notu var.