Təklifdə ƏDV necə göstərilir: ƏDV-siz məbləğ, ƏDV və yekun
Təklifdə ƏDV hər sətirdə, yoxsa yekunda göstərilir? Endirim, ƏDV-dən azad mövqelər və qəpik yuvarlaqlaşdırması üçün rəqəmli nümunələr.
Müştəri təklifi açanda ilk növbədə ən aşağıdakı rəqəmə baxır. O rəqəmin ƏDV daxil, yoxsa ƏDV-siz olduğu aydın deyilsə, ya əlavə zəng gəlir, ya da təklif səhv başa düşülür. ƏDV-ni düzgün göstərmək etibar yaradır və hesab-faktura mərhələsində sürprizlərin qarşısını alır.
Üç sətir: ƏDV-siz, ƏDV, yekun
Təklifin yekun hissəsində üç sətir olmalıdır: ƏDV-siz məbləğ, ƏDV məbləği (18%) və ƏDV daxil yekun məbləğ. ƏDV ödəyicisi olan şirkətlər ƏDV-ni əvəzləşdirə bildiyi üçün ƏDV-siz rəqəmlə müqayisə aparır. Fərdi müştəri isə ödəyəcəyi yekun məbləğə baxır. Hər ikisini aydın yazsanız, bir təkliflə hər iki tərəfi razı salarsınız.
ƏDV hər sətirdə, yoxsa yekunda?
Şirkətlərə verilən təkliflərdə vahid qiymətləri ƏDV-siz yazıb ƏDV-ni yekunda hesablamaq ən səliqəli yoldur. Sətirlərdə ayrıca "ƏDV" sütunu olması, xüsusən ƏDV-dən azad mövqe varsa, işi asanlaşdırır. Fərdi müştəri üçün sətirlərdə ƏDV daxil qiymət göstərmək daha anlaşıqlı ola bilər, amma yekunda ƏDV məbləğini yenə ayrıca yazın.
Əvvəl endirim, sonra ƏDV
Xəzər Mexanika bir ofis üçün təklif hazırlayır: 3 split kondisioner × 1.450 AZN = 4.350 AZN, quraşdırma 450 AZN, mis boru və materiallar 200 AZN. Aralıq cəm 5.000 AZN. 5% endirim 250 AZN, ƏDV-siz məbləğ 4.750 AZN. ƏDV 18% ilə 855 AZN, yekun 5.605 AZN.
Tez-tez edilən səhv: ƏDV-ni endirimdən əvvəlki 5.000 AZN üzərindən hesablayıb endirimi sonra çıxmaq. Onda yekun 5.650 AZN alınır. Aradakı 45 AZN fərq endirim məbləğinin ƏDV-sidir və müştərinin mühasibi bunu dərhal görəcək.
Bir təklifdə ƏDV-yə cəlb olunan və azad mövqelər
Azərbaycanda ƏDV-nin standart dərəcəsi 18%-dir, lakin bəzi əməliyyatlar ƏDV-dən azaddır. Təklifdə belə mövqe varsa, onu "ƏDV-dən azad" kimi ayrıca işarələyin və ƏDV-ni yalnız cəlb olunan məbləğə hesablayın. Nümunə: 4.750 AZN-lik mövqelər 18% ilə (ƏDV 855 AZN), 600 AZN-lik bir mövqe ƏDV-dən azad. Yekun 6.205 AZN. Hansı mövqeyin azad olduğuna əmin deyilsinizsə, mühasibinizlə dəqiqləşdirin.
Qəpik yuvarlaqlaşdırması
Üç mövqe, hər biri 18,47 AZN. Sətir üzrə ƏDV 3,3246 AZN, yuvarlaqlaşdırılanda 3,32 AZN; üç sətrin cəmi 9,96 AZN. Yekun üzərindən hesablasanız, 55,41 AZN × 18% = 9,9738 AZN, yəni 9,97 AZN. Bir qəpik fərq kiçik görünür, amma təklif və hesab-faktura fərqli üsulla hesablanarsa, rəqəmlər üst-üstə düşməz. Bir üsul seçin və hər ikisində eyni üsulu işlədin.
ƏDV ödəyicisi deyilsinizsə
Şirkətiniz ƏDV məqsədləri üçün qeydiyyatda deyilsə, təklifə ƏDV əlavə etməyin. "Şirkət ƏDV ödəyicisi deyil" kimi qısa qeyd müştərinin sualını əvvəlcədən cavablandırır.
Yoxlama siyahısı
- Yekunda üç sətir var: ƏDV-siz, ƏDV, yekun.
- Vahid qiymətlərin ƏDV daxil, yoxsa ƏDV-siz olduğu yazılıb.
- Endirim ƏDV-dən əvvəl çıxılıb.
- ƏDV-dən azad mövqelər ayrıca göstərilib.
- Təklif və hesab-fakturada eyni yuvarlaqlaşdırma üsulu var.
- ƏDV ödəyicisi deyilsinizsə, bu qeyd olunub.